System podatkowy w Stanach Zjednoczonych funkcjonuje w oparciu o mechanizm pay-as-you-go. Oznacza to, że oczekuje się, że podatnicy w danym kraju zapłacą większość podatków w ciągu roku – w momencie otrzymania lub uzyskania dochodu.
Zwykle oczekuje się, że podatnicy zapłacą około 90 procent całkowitego podatku w ciągu roku podatkowego w formie szacunkowych, dodatkowych lub potrącanych u źródła płatności podatku lub dowolnej kombinacji tych metod. Jeżeli podatnicy nie będą w stanie tego osiągnąć, mogą być zobowiązani zapłacić jakąś formę szacunkowej kary podatkowej podczas składania zeznania podatkowego.
Zdaniem IRS, nastąpił znaczny wzrost liczby podatników, którym podlegały Szacowany podatek kary w ciągu ostatnich kilku lat. Wysokość kary może być różna, ale może wynosić kilkaset dolarów.
Według Ustawa o obniżkach podatków i zatrudnieniu z 2017 rnastąpiły zmiany w sposobie naliczania podatku dla większości podatników – w tym także tych, którzy osiągają znaczne dochody i nie podlegają potrąceniu u źródła.
W związku z tym od podatników oczekuje się korekty w każdym kwartale odpowiedniej kwoty zapłaconego podatku za pomocą szacunkowego systemu podatkowego.
Co to są szacunkowe podatki?
Podatek szacunkowy można uznać za metodę zapłaty podatku od części dochodów, które nie podlegają potrąceniu u źródła. Obejmowałoby dochody z samozatrudnienia, dywidendy, odsetki, alimenty, zyski ze sprzedaży aktywów, nagrody, nagrody i czynsz. Oczekuje się również, że zapłacisz szacunkowy podatek w przypadku, gdy kwota podatku dochodowego potrącana z Twojej emerytury, wynagrodzenia lub innych form dochodu może nie być wystarczająca.
Najlepsze alternatywy dla przelewów salda | Sprytne sposoby na szybszą spłatę długów!Szacunkowy podatek służy do opłacenia podatku dochodowego, podatku od samozatrudnienia oraz innych podatków i kwot podanych w odpowiednim zeznaniu podatkowym.
Jeśli nie płacisz wystarczającej kwoty za pomocą szacunkowego podatku lub potrąceń, możesz zostać obciążony określoną karą. Jeśli nie zapłacisz wystarczającej kwoty w wymaganym terminie każdego okresu płatności, zostaniesz obciążony karą. Obowiązuje to nawet wówczas, gdy po złożeniu zeznania podatkowego może przysługiwać Ci zwrot podatku.
Płacenie szacunkowych podatków
Jeśli składasz zeznanie podatkowe w formie wspólnika, osoby prowadzącej jednoosobową działalność gospodarczą, osoby prowadzącej działalność na własny rachunek lub akcjonariusza spółki S, możesz skorzystać z formularza 1040-ES w obszarze Szacunkowy podatek dla osób fizycznych w formacie PDF w celu analizy jako a także płacić podatki.
Jeśli składasz wniosek w formie korporacji, możesz skorzystać z formularza 1120-W w ramach szacunkowego podatku dla korporacji w formacie PDF, aby przeanalizować szacunkowy podatek. Następnie możesz kontynuować wpłacanie żądanych płatności.
Kto powinien zapłacić szacunkowy podatek?
Kiedy składasz zeznanie w formie osoby prowadzącej działalność na własny rachunek, osoby prowadzącej jednoosobową działalność gospodarczą i akcjonariusza spółki S, zazwyczaj oczekuje się od Ciebie zapewnienia szacunkowych płatności podatku, jeśli w momencie składania zeznań podatkowych zakładasz, że jesteś winien kwotę podatku w wysokości 1,000 USD lub więcej.
Kiedy składasz podatki jako spółka, zwykle oczekuje się od ciebie zapewnienia szacunkowych płatności podatku dla firmy, jeśli zakładasz, że po złożeniu zeznania jesteś winien kwotę podatku w wysokości 500 USD lub więcej.
Zrozumienie krótkich pożyczek i ich znaczenia na FilipinachJeżeli miałeś obowiązek podatkowy za poprzedni rok, oczekuje się, że zapłacisz szacunkowy podatek za bieżący rok.
Kto nie jest zobowiązany do płacenia szacunkowego podatku?
Otrzymując wynagrodzenie, możesz uniknąć płacenia szacunkowych podatków, prosząc pracodawcę o rozważenie potrącenia większej ilości podatków od Twoich zarobków.
Aby mieć pewność, powinieneś złożyć u odpowiedniego pracodawcy nowy formularz W-4 w formacie PDF. Na formularzu W-4 znajduje się specjalna linia, która wskazuje, że możesz wpisać wartość dodatkowej kwoty, którą chcesz, aby pracodawca potrącił.
Nie oczekuje się, że zapłacisz szacunkowy podatek za bieżący rok, jeśli spełnisz następujące warunki:
- Byłeś rezydentem lub obywatelem Stanów Zjednoczonych przez cały rok.
- Nie miałeś żadnych zobowiązań podatkowych za poprzedni rok.
- Poprzedni rok podatkowy mógł obejmować okres 12 miesięcy.
Nie będziesz mieć obowiązku podatkowego za poprzedni rok, jeśli łączny podatek wyniósł zero lub nie byłeś w stanie złożyć zeznania podatkowego. Wymogi dotyczące szacunkowego podatku są zazwyczaj różne w przypadku rybaków i rolników.
Obliczanie szacunkowego podatku
Aby przeanalizować szacunkową wartość podatku, należy przeanalizować oczekiwany skorygowany dochód do opodatkowania, dochód brutto, ulgi i odliczenia za dany rok.
Obliczając szacunkowy podatek za bieżący rok, warto na początek wykorzystać ulgi, dochody i odliczenia za poprzedni rok. Jako wskazówkę możesz posłużyć się federalnym zeznaniem podatkowym za poprzedni rok. Aby dokonać analizy szacunkowej kwoty podatku, możesz skorzystać z arkusza kalkulacyjnego dostępnego w formularzu 1040-ES w formacie PDF.
Logowanie do karty kredytowej Cartera, płatności i obsługa klientaDzięki temu możesz oszacować dokładną kwotę dochodu, jaką zarabiasz w danym roku. Jeśli oszacowałeś, że Twoje zarobki są dość wysokie, możesz po prostu kontynuować dokończenie kolejnego Formularz 1040-ES arkusz kalkulacyjny służący do refiguracji wartości szacowanego podatku na nadchodzący rok.
Z drugiej strony, jeśli oszacowałeś, że Twoje zarobki są zbyt niskie, oczekuje się od Ciebie ponownego wypełnienia arkusza formularza 1040-ES w celu ponownego obliczenia szacowanego podatku na nadchodzący kwartał.
Aby uniknąć powszechnych kar podatkowych, należy dążyć do jak najdokładniejszego obliczenia swoich dochodów. Od Ciebie oczekuje się również zapewnienia odpowiednich dostosowań – zarówno pod kątem konkretnych zmian sytuacji, jak i bieżących zmian w odpowiednim prawie podatkowym.
Kiedy należy płacić szacunkowe podatki?
Na potrzeby oszacowania podatku rok dzieli się na dedykowane okresy płatności. Każdy okres ma określony termin płatności. Jeśli nie jesteś w stanie zapłacić wystarczającej kwoty podatku w wymaganym terminie każdego okresu płatności, zostaniesz obciążony karą, nawet jeśli będziesz miał zwrot podatku podczas składania zeznania podatkowego, będziesz odpowiedzialny za niedopłatę podatków.
Kiedy korzystasz z EFTPS lub Elektroniczny federalny system płatności podatkowychokazuje się, że jest to najłatwiejszy sposób zapłaty odpowiednich podatków federalnych zarówno dla przedsiębiorstw, jak i osób fizycznych.
Zapewnij płatność wszystkich odpowiednich podatków federalnych i ich płatności - w tym umowę ratalną, FTD (depozyty podatkowe federalne) i szacunkowe płatności podatkowe za pomocą EFTPS. Jeśli łatwiej jest Ci płacić szacunkowe podatki co miesiąc, co tydzień, co dwa tygodnie lub co kwartał, możesz zapewnić to samo, pod warunkiem, że do końca kwartału zapłacisz wystarczającą kwotę.
Najlepsze alternatywy dla kart kredytowych dla kupujących onlineZa pomocą EFTPS możliwy jest dostęp do historii poszczególnych płatności. Dzięki temu wiesz, kiedy i ile dokonano płatności na poczet szacunkowych podatków.
Niedopłata szacowanego podatku
Jeśli w ciągu roku podatkowego nie zapłacisz wystarczającej kwoty podatku – czy to poprzez zapewnienie szacunkowych płatności podatku, czy potrąceń, będziesz musiał ponieść karę za niedopłatę szacowanej wartości podatku. W większości przypadków podatnicy mogą spodziewać się uniknięcia tej kary, jeśli są winni kwotę mniejszą niż 1,000 USD w formie podatku po odjęciu ulg i potrąceń.
Dotyczy to również sytuacji, gdy podatnicy zapłacili około 90 procent podatku za bieżący rok lub 100 procent całego podatku wykazanego w zeznaniu za rok poprzedni. W tym przypadku istnieją wyjątki dla rybaków i rolników.
Jeśli jednak dochody są uzyskiwane nierównomiernie w ciągu roku, możesz uniknąć kary lub ją zmniejszyć, ustalając roczną wysokość dochodu i zapewniając nierówne płatności.
Powinieneś skorzystać z formularza 2210 w sekcji Niedopłata szacunkowego podatku przez majątki, osoby fizyczne i fundusze powiernicze, aby sprawdzić, czy jesteś winien karę za niedopłatę szacowanego podatku. Zaleca się zapoznanie z instrukcjami zawartymi w formularzu 1040 lub formularzu 1040A dotyczącymi miejsca, w którym należy zgłosić karę z tytułu szacunkowego podatku od całkowitego zwrotu.
Możesz także odstąpić od kary pod następującymi warunkami:
Program Pradhan Mantri Sukanya Samriddhi Yojana (PMSSY) – Dołącz teraz!- Nie udało się zapewnić szacunkowych płatności podatku z powodu klęski żywiołowej, wypadku lub innych nietypowych okoliczności.
- przeszedłeś na emeryturę (powyżej 62. roku życia) lub nabyłeś inwalidztwo w roku podatkowym, za który istniał obowiązek oszacowania podatków do zapłaty lub w roku nadchodzącym, a niedopłata podatków nie wynikała z umyślnego zaniedbania, ale z jakiegoś rozsądnego powodu.
Zdobądź jak najwięcej swoich dochodów, płacąc szacunkowo podatki na czas i będąc odpowiedzialnym obywatelem.
